單身與頂客族身後的資產風險：兄弟姊妹特留分的修法趨勢與四大自保策略

台灣單身人口、頂客族與高齡獨居者的比例逐年攀升，但多數人對身後資產風險的認知卻極度不足。許多單身者以為「我有立遺囑就好」，卻忽略了現行《民法繼承編》底下極具強制性的「特留分制度」。只要您仍有兄弟姊妹存在——無論是否疏遠、是否聯絡、甚至是否見過面——法律都保障他們一定比例的財產。

本篇文章將以更法律化的角度，結合兩起真實案例，讓您深刻理解：

在現行制度中，單身者不做傳承規劃，等同於把資產的最終歸屬交給法律，而不是交給自己。

一、當遺囑遇上特留分：法院也無法替您實現最後的意願

近期有個屏東地方法院的繼承案件，清楚說明現行法律對單身者的限制。

主角洪姓男子終身未婚、無子女，雙親早逝。他與兄長之子（姪子）情感深厚，於生前立下遺囑，明確指示「全數財產由姪子繼承」。

然而，洪男過世後，他唯一的法定繼承人——姊姊——逕自將全部財產過戶至名下。

還好姪子提出遺囑主張，法院經筆跡鑑定確認遺囑真實且有效，最終判決姪子勝訴。

但這表示生前洪男的遺願並未百分之百被實現。

依照現行《民法》，姊姊雖可在遺囑中被排除繼承權，但其「特留分」仍受法律強制保障。最終她仍依法領取約 25% 的遺產。

這個案例傳達一個殘忍的事實：

即使遺囑完全有效，只要兄弟姊妹仍存在，被繼承人的財產永遠不可能 100％ 按照意願分配。

二、另一個更常見、也更令人震驚的風險：您不知道的「法律兄弟姊妹」

您以為自己是獨生子女？

您以為兄弟姊妹名冊簡單清楚？

現代家庭結構的複雜程度，常遠超過個人想像。

以下是筆者周遭親人的真實案例，相信多數人聽完是無法接受：

某位太太在丈夫過世後，理所當然準備繼承夫妻名下財產。正當她以為程序只是形式時，法院程序中竟冒出一位「從未聽過名字」的女子——這人是丈夫的父親（公公）生前合法收養的養女。

根據法律，這位養女是先生的「法定姊妹」，因此對遺產擁有同等繼承權。

這起事件讓遺孀震驚不已。

但實際上，在現代離婚率、再婚率、收養比例升高的社會中，這類情況完全不罕見。

只要在法律上具有兄弟姊妹身分——不論是否血緣、不論您是否認識——他們都能主張繼承，甚至主張特留分。

對單身族與頂客族而言，這是資產傳承中最容易被忽略，也最致命的風險。

三、社會要求廢除兄弟姊妹特留分的四大理由（法律改革脈動）

我國《民法繼承編》制定於民國 18 年，當時是農業社會，兄弟姊妹共同生活、共同扶養父母，即使長大未住同一屋簷下也肯定互為鄰居，因此保障其最低繼承權有其時代背景。

但隨著社會轉型，特留分制度愈來愈不合時宜。法務部在 113 年已正式研議修法，原因包含：

1. 社會結構改變，手足情感薄弱

現代手足關係多疏離、獨立甚至無聯絡，卻仍享法律保障的財產份額，與社會實情脫節。

2. 違背遺囑自由與財產自主權

現代法律核心精神在於保障個人自主。

但特留分強制保留部分財產給手足，使被繼承人無法完全自由處分財產。

3. 單身族的「單向繼承」不公平性

最不合理的現象是：

• 若您是單身，兄弟姊妹過世時，您不一定是繼承人。

• 但您過世時，兄弟姊妹卻能繼承您的財產。

這對不婚、不生的族群極不公平。

4. 國際趨勢已排除兄弟姊妹

日本、韓國、德國、法國等國家的特留分制度，早已不保障兄弟姊妹。

法務部折衷方向可能是：

廢除兄弟姊妹特留分，但設立「生存生活扶助權」，僅保障極弱勢、曾接受被繼承人扶養的兄弟姊妹。

四、專家最強烈的警告：制度尚未修法前，單身者務必提前布局

即使修法方向已明確，但真正通過與上路尚需時間。

在制度仍未修改前，單身族與頂客族一定要使用現行法律工具自保。

以下四種策略，是目前最有效、最常見、也最實務的方式。

四大自保策略（法律風險控管角度）

策略一、生前贈與：立刻降低遺產總額

優點

• 直接把財產移轉出去，遺產減少，自然降低特留分基礎。

• 生前移轉可避免身後爭議。

缺點

• 最嚴重風險是 喪失資產掌控權（可能面臨人財兩失）。

• 若受贈人反悔、翻臉，您將失去依靠。

策略二、預立遺囑：基本但無法對抗特留分

優點

• 生前保有完整掌控權。

• 能明確表達意願，避免家屬誤解而有不必要紛爭。

缺點

• 無法抵抗特留分。

• 格式嚴謹，若遺囑有瑕疵可能被判無效。

策略三、信託：結合法律保護與資產控制

優點

• 可保留使用權、收益權，不讓不想給的人拿到資產。

• 可設計受益條件，法律保護強。

缺點

• 法律架構複雜，需要律師或信託專家協助。

• 有契約費與管理費。

策略四、保險規劃：最穩定、最具法律保護力

保險是目前財務顧問最常用、最穩定的傳承工具。

其原因就在於《保險法》第 112 條明確規定：

指定受益人的身故保險金，不得作為被保險人的遺產。

這意味著：

• 不算遺產

• 不在遺產總額內

• 不受特留分拘束

• 兄弟姊妹一毛錢也拿不到

這是目前法制下最強的「合法隔離」。

優點

• 不計入遺產，無特留分爭議。

• 「保險化資產」高度彈性，保密性高。

• 若有資金需求，可借款或解約。

缺點

• 若生前有資金需求要解約，本金可能遭受折損。

• 不適合短期資金使用。

五、結語：不讓法律決定您的愛要給誰

在現行法律架構中：

單身者若不做傳承規劃，即等於默默把財產留給兄弟姊妹——可能包括您不熟、甚至不認識的人。

不要以為「我應該沒什麼財產」。

在法院眼中，只要有戶頭、有存款、有不動產、有保險、有投資，都是遺產。

意外有時比規劃更快來臨。

制度未修正前，最有效的方式仍然是：

保險 ＋ 遺囑 ＋（必要時）信託的三層防護組合

若您希望了解自己的特留分風險，或希望避免遭遇文章中的兩個真實案例，建議您及早諮詢專業財務顧問或法律專家。

真正的繼承規劃，不是把錢留給家族，而是：

把錢，留給您真正想守護的人。